自僱或自由工作者申請私貸時，收入證明並非一份通用文件。月結單、利得稅報稅表，以及發票、收據等業務紀錄，分別來自往來、報稅及業務營運；實際提交哪些副本和期間，須按各機構的公開申請須知辦理。
銀行實際評估甚麼
《銀行營運守則》第 19.1 條訂明，機構須進行信貸評估，考慮申請人的還款能力才可批核；可考慮的五項因素包括：從過往往來取得的客戶財政狀況認識、客戶的收入與支出、客戶的資產與負債、信貸調查機構資料，以及申請人提供的其他有關資料。
收入證明及相關紀錄，是用來證明或協助核對三類財務事實：收入、支出，以及資產與負債狀況，而不是單獨證明申請人的身份。材料提供齊全，也不會取代整項還款能力評估。
第一類：銀行月結單與戶口／存折副本
金管局《消費者指南——綜合債務紓緩計劃簡介》明文要求債務人提交「完整、準確及最新」的財務資料，包括入息證明、資產及負債說明、銀行月結單，以及銀行戶口／存折副本。月結單與戶口紀錄可用來核對收付、結餘和往來，配合第 19.1 條所述的財政狀況及收支評估。
這份指南處理的是債務紓緩，不能直接當作所有私人貸款的統一材料清單。私貸須提交甚麼副本及期間，應以各機構的公開申請須知為準。
第二類：報稅紀錄與利得稅申報
按稅務局資料，全年獨資擁有的業務，由個人在 BIR60（個別人士報稅表）第 5 部填報業務的利潤／虧損；合夥業務則在 BIR52 填報有關業務的利潤／虧損。兩者均屬報稅紀錄，可協助核對已申報的業務表現。
在利得稅申報制度下，如每一獨資業務的總入息超過 $2,000,000，便須提交帳目和計算表。這個金額條件屬報稅規定，並非私人貸款的最低收入或批核門檻。
第三類：商業發票、收據與憑單
《稅務條例》第 51C 條規定，每名在香港經營某行業、專業或業務的人，須以英文或中文備存足夠的收入及開支紀錄，讓應評稅利潤易於確定，並最少保留 7 年。條例明文列出的紀錄包括帳簿、憑單、銀行結單、發票、收據，以及業務資產與負債紀錄；買賣業務另有出售紀錄及相關發票，服務業務亦須有足夠細節供核實各記項。
因此，自僱者因業務營運及報稅而本就須保存的發票、收據及憑單，不是為申請貸款而額外製造的附件，而是第 51C 條下的法定業務紀錄。
材料齊全後仍可能不獲批
第 19.1 條要求機構考慮還款能力才批核。錢家有道指出，借貸前應編製預算，詳列每月支出、儲蓄及借貸，並計算利息支出和還款能力；貸款額不應高於可輕鬆負擔的還款額。對收入有波動的自僱或自由工作者而言，單一收入數字不能代替這項判斷，收支、儲蓄、利息及負債仍要一併衡量。
所以，提供材料只是評估的一個步驟。若機構未能確認申請人可以負擔還款，即使文件齊全，仍可能不獲批；其他因素亦包括信貸調查資料及申請人提供的其他有關資料。
常見問題
三類材料有沒有官方優先次序或額度對照？
上述金管局及稅務局文件沒有列出私人貸款材料的統一優先次序，也沒有把某類收入證明配對到固定貸款額。各份紀錄所涵蓋的財務事項不同，不能只憑文件名稱判斷用途。
業務在評稅基期內由合夥轉為獨資，應用哪份表格？
稅務局將這種情況列作合夥業務的申報安排，使用 BIR52。轉變發生在有關年度的評稅基期內時，不論轉變方向，均須填報有關業務的利潤／虧損。
「總入息」包括甚麼？
總入息包括所有種類的入息。例子包括出售資本資產所得收入，以及不論是否得自主要業務活動的其他無須課稅入息。
商業紀錄保存至少 7 年，是否要一次過提交 7 年給銀行？
不會。第 51C 條訂明的是保存紀錄的最低期限，並非銀行提交紀錄的期限；實際提交範圍須按各機構的公開申請須知辦理。
機構未能確定還款能力時，可以要求甚麼？
錢家有道指出，在這種情況下，貸款機構可能要求提供保證或擔保。即使已有保證或擔保，信貸評估仍須按第 19.1 條考慮還款能力。